税務調査が長引くのはなぜ？


あさじ会計では、個人事業主や法人の皆さまの税務調査に関するご相談を承っております。
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税務調査は通常1日から2日で終わることが多いですが、場合によっては長引くこともあります。ここでは、税務調査が長引く理由と、スムーズに進めるためのポイントについて解説します。

目次

帳簿や領収書の整理不足

まず大きな理由は、帳簿や領収書の整理不足です。資料がそろっていないと、調査員が確認に時間をかけざるを得ません。たとえば、

  • 経費の領収書が日付順や項目別に整理されていない
  • 取引先ごとにまとめられていない請求書や納品書がある
  • 現金出納帳や通帳記録と帳簿の金額が一致していない

こうした場合、税務署から「この費用は何のためですか？」と質問されたときに、すぐ答えられないとさらに調査が続いてしまいます。
整理整頓された帳簿と明細があれば、調査時間を大幅に短縮できます。

申告内容に不自然な点がある場合

次に、申告内容に不自然な点がある場合です。たとえば売上に比べて経費が極端に多い、現金の動きが不明確など、不一致があると追加確認が必要になります。また、赤字が続いているのに生活できているケースも、収入源を調べるために時間がかかることがあります。

反面調査が必要な場合

さらに、取引先とのやり取りに確認が必要なときには「反面調査」が行われます。これは税務署が相手先に問い合わせる方法で、その分期間が延びる原因になります。

税務調査をスムーズにするために

税務調査をスムーズに終えるためには、普段から帳簿や領収書を整理し、数字の説明ができるようにしておくことが大切です。具体的には以下のような準備が有効です。

  • 経費や収入の領収書・請求書を日付順・項目別に整理しておく
  • 現金出納帳・通帳記録・請求書・領収書の金額が一致するか確認する
  • 特に大きな金額の支出や不規則な取引は、メモや注釈で内容を説明できるようにしておく
  • 売上や経費の計算根拠、必要に応じて契約書や見積書も手元に準備する
  • 税理士や会計担当者に事前に確認しておくと、質問への回答がスムーズになる

こうした準備が整っていれば、調査は長引かずに済む可能性が高まりますし、追加の質問や指摘にも落ち着いて対応できます。


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