税務調査は初めてだと不安ですが、
事前に準備しておけば慌てずに対応できます。
まず、帳簿や領収書が整理されているかを確認しましょう。
売上や経費の金額、日付、取引先が明確になっていると、
調査官の質問にもスムーズに答えられます。
特に現金取引や小口の経費は、日付や内容のメモを残しておくと安心です。
目次
領収書や証拠書類の準備
次に、領収書がない場合の代わりの証拠も用意しておきましょう。
銀行振込の明細やクレジットカード明細、
取引先とのメールや請求書
などが役立ちます。
領収書がなくても、支出の目的や金額が分かる証拠があれば、
経費として認められることがあります。
交際費やプライベート支出の確認
さらに、交際費や接待費の内訳も
チェックしておきます。
「誰と」「何のために」「どのくらいの費用で」行ったかを
メモしておくと、調査官に説明しやすくなります。
家族やプライベートの費用が
経費に混ざっていないかも確認しておきましょう。
過去の申告内容との整合性
そして、過去の申告内容との整合性も
見直しておくと安心です。
前年や数年前と比べて、
売上や経費に大きな変動
がある場合は、その理由を説明できる準備をしておきます。
落ち着いて対応するために
最後に、自分の言葉で冷静に説明
できるかを確認しましょう。
焦って不正を認めたり、嘘をついたりしないよう、
落ち着いて対応することが大切です。
必要に応じて、
税務調査に強い税理士に相談し、
一緒に対応するのも安心です。
税務調査で困らないためのチェックリスト
- □ 帳簿（売上・経費）が日付順に整理されている
- □ 売上の入金額と帳簿の金額が一致している
- □ 現金取引や小口経費について、内容のメモを残している
- □ 領収書・請求書・レシートを保管している
- □ 領収書がない支出について、通帳明細やカード明細などの代替資料がある
- □ 交際費・接待費の内容を記録している
- □ 家事費やプライベートの支出が経費に混ざっていない
- □ 前年や過去の申告内容と比べて増減を確認した
- □ 増減がある場合、その理由を説明できる
- □ 質問に落ち着いて対応できそうか確認した
- □ 分からない場合は後日回答する準備ができている
- □ 必要に応じて税理士に相談・立ち会いを依頼できる
このチェックリストを参考に準備しておくことで、
税務調査は怖いものではなく、
申告内容を確認する場として
落ち着いて臨むことができます。
