税務署から税務調査の連絡が来たら？一人で対応する前に確認したいポイント

突然、税務署から電話がかかってきて、

「税務調査を行いたい」

と言われたら、驚いてしまう方も多いのではないでしょうか。

「何か問題があったのだろうか」
「どんな資料を準備すればいい？」
「調査官にはどう答えればいい？」
「税理士がいなくても自分で対応できる？」

このような不安を抱えたまま、税務調査の日を迎える必要はありません。

税務署から税務調査の連絡が来た場合は、まず状況を整理し、調査の対象や準備すべき資料を確認することが大切です。

あさじ会計では、税務調査の事前相談から調査当日の立会い、調査後の対応までサポートしています。

税務署から連絡が来たら、まず確認したいこと

税務調査の連絡を受けたら、慌ててその場ですべてを判断するのではなく、まずは通知された内容を整理しましょう。

実地の税務調査では、原則として、調査日時や場所、対象となる税目・期間などについて事前通知が行われます。

まずは、

• いつ税務調査が行われるのか
• どの税目が対象なのか
• どの期間が対象なのか
• どのような資料を求められているのか

などを確認しておくことが重要です。

電話を受けた際に分からないことがあっても、慌てて回答するのではなく、内容を整理してから対応しましょう。

税務調査までに何を準備すればいい？

税務調査では、申告内容を確認するため、帳簿や請求書、領収書、預金関係の資料などについて提示・提出を求められることがあります。

ただし、会社や個人事業主によって取引内容や経理状況は異なるため、必要となる資料も同じとは限りません。

そのため、調査前に、

• どの資料を準備する必要があるのか
• 帳簿と申告内容に食い違いがないか
• 確認されそうな取引はないか
• 説明が必要になりそうな項目はないか

といった点を整理しておくことが大切です。

事前に確認しておくことで、税務調査当日に慌てて資料を探したり、十分に整理できていない状態で説明したりするリスクを減らすことができます。

税務調査は一人で対応しなければならない？

税務調査は、必ず一人で対応しなければならないわけではありません。

税理士に税務代理を依頼し、税務調査への立会いを求めることもできます。

特に、

• 顧問税理士がいない
• 税務調査を受けるのが初めて
• 調査官から何を聞かれるのか不安
• 過去の申告内容に気になる部分がある
• すでに税務調査が始まっている

といった場合には、早い段階で税理士へ相談することも選択肢の一つです。

あさじ会計では税務調査の事前準備からサポートします

あさじ会計では、税務調査の状況に応じて、調査前から調査後までサポートしています。

① 事前相談・事前準備

税務署からの連絡内容や現在の状況を確認し、必要な資料や税務調査への対応について整理します。

② 税務調査の立会い

税務調査当日の調査官とのやり取りをサポートします。

③ 資料の確認・対応

調査中に確認を求められた資料や、税務署から指摘された内容について確認・検討します。

④ 調査後の対応・修正申告

税務調査終了後の税務署への対応や、必要に応じて修正申告までサポートします。

税務調査は、調査当日だけ対応すれば終わるとは限りません。

調査前の準備から調査中、そして調査後まで、状況に応じて対応していくことが重要です。

元国税調査官・元国税査察官としての経験を税務調査対応に

あさじ会計の代表税理士・浅地文雄は、元国税調査官・元国税査察官として国税に13年間勤務しています。

税務調査の経験は、国税側で600件以上、税理士として700件以上、累計1,300件以上。

税務調査では、単に税法の知識だけではなく、

「調査官は何を確認しようとしているのか」
「その指摘を税法上どのように考えるのか」
「どの資料・証拠をもとに説明するのか」

といった点を一つずつ整理しながら対応していくことが重要です。

税務署から連絡が来た段階でもご相談ください

「まだ税務調査の日程しか決まっていないから、相談するのは早いかな」

と思われる方もいるかもしれません。

しかし、税務調査は調査が始まる前の準備も重要です。

税務署から連絡が来た段階はもちろん、

• 税務調査の日程が決まった
• 必要資料を準備するよう言われた
• すでに税務調査が始まっている
• 税務署から指摘を受けている
• 修正申告について話が出ている

といった段階でもご相談いただけます。

一人で悩んだまま税務調査に対応する前に、まずは現在の状況をお聞かせください。

税務署から連絡が来た方、税務調査への対応に不安がある方は、お早めにご相談ください。